Каждую субботу (по мере набора группы)

с 10-00 до 17-00

ЦЕЛЕВОЙ ИНСТРУКТАЖ

Преподаватель Некрасов Сергей Юрьевич

В Западно-Сибирском управлении Росфинмониторинга составлен план проверок на 2020 год, в соответствии с которым Управление обратит свое внимание в первую очередь на юридические, бухгалтерские и аудиторские компании. По ОКВЭДам и ИНН легко увидеть, открыт ли личный кабинет в Росфинмониторинге или нет.

Для того, чтобы создать личный кабинет в Росфинмониторинге необходимо:

1) Наличие СДЛ (специальное должностное лицо), которое прошло ЦЕЛЕВОЙ ИНСТРУКТАЖ и получило соответствующее свидетельство о прохождении ЦИ.

2) Разработана система внутреннего контроля и полный пакет локальных нормативных актов для соблюдения требований федерального закона 115-ФЗ от 07 августа 2001 г.(ст. 7.1. 115-ФЗ)

Проверке подвергнутся эти три категории независимо от «специализации» компании на сегодняшний день: не важно какие именно сделки совершают на текущий момент Ваши клиенты.   Если Ваши клиенты начнут совершать операции, перечисленные в ст. 6 115-ФЗ или будут находиться в «черном списке» Росфинмониторинга как сами, так и с кем они заключают договор, то СДЛ должно проинформировать Росфинмониторинг и банки клиентов для блокировки счетов и принятия иных мер в отношении данных лиц и операций.

В случае игнорирования требований 115-ФЗ, лица обязанные их исполнять, в соответствии со ст. 15.27 КоАП РФ будут привлечены к административной ответственности в виде штрафа:

1) От 50 000 до 100 000 руб. по ч.1 (за отсутствие СДЛ, если это не повлекло не информирование Росфинмониторинга

2) От 200 000 до 400 000 руб. по ч.4. (если отсутствие СДЛ, личного кабинета и пр. повлекло к не информированию Росфинмониторинга)

В соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации сотрудники организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальные предприниматели, указанные в статье 5 Федерального закона от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма" должны проходить соответствующую подготовку и обучение в целях ПОД/ФТ.

Требования к подготовке и обучению кадров организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, индивидуальных предпринимателей, адвокатов, нотариусов и лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг, в том числе специальных должностных лиц, в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, включая условия и порядок аккредитации организаций, осуществляющих обучение, устанавливаются Федеральной службой по финансовому мониторингу, а в части указанных требований к таким организациям, индивидуальным предпринимателям, в сфере деятельности которых имеются надзорные органы, - по согласованию с соответствующим надзорным органом.

В соответствии с приказом Федеральной службы по финансовому мониторингу от 3 августа 2010 года № 203 "Об утверждении Положения о требованиях к подготовке и обучению кадров организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"сотрудники организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом (кроме кредитных организаций), обязаны проходить подготовку и обучение в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Программа целевого инструктажа установлена Приказом Росфинмониторинга от 19 июля 2011 года № 250 "Об установлении программы обучения в форме целевого инструктажа для работников организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом".

ЧОУ ДПО "Просвещение" имеет соглашение  с МУМЦФМ на 2019 год о том, что имеет право проводить обучение в форме Целевого инструктажа.

ПРОГРАММА ЦЕЛЕВОГО ИНСТРУКТАЖА

Ответы на наиболее частые вопросы по целевому инструктажу:

1.Что такое целевой инструктаж?

Целевой инструктаж – это обязательное первичное обучение, его достаточно пройти всего один раз в жизни, если участник ранее не обучался и не получал свидетельство о прохождении обучения установленного Росфинмониторингом образца.

Повышение уровня знаний так же является обязательным обучением, но его проходят с определенной периодичностью, но только в том случае, если целевой инструктаж уже был когда-либо пройден.

Требования к подготовке и обучению кадров организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, указанных в статье 5 Федерального закона от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" установлены приказом Росфинмониторинга от 03.08.2010 N 203 "Об утверждении положения о требованиях к подготовке и обучению кадров организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее - Положение N 203).

2. Как часто нужно проходить повышение уровня знаний по ПОД/ФТ всем сотрудникам и специальному должностному лицу (далее - СДЛ)?

Периодичность прохождения такого обучения зависит от вида деятельности организации.

Сотрудник, выполняющий функции специального должностного лица (СДЛ), а также некоторые иные сотрудники организаций, вид деятельности которых связан с ювелирными изделиями, драгоценными металлами и камнями, недвижимостью, лизингом, приёмом платежей, факторингом, оказанием юридических или бухгалтерских услуг обучаются раз в три года.

Сотрудники ломбардов, КПК, МФО, страховых брокеров, относящихся к микро и малым предприятием, проходят обучение раз в два года.

Сотрудники страховых компаний, профессиональных участников РЦБ и иных организаций, поднадзорных Банку России, не являющихся малыми и микропредприятиями, проходят обучение раз в год. Сотрудник, выполняющий функции специального должностного лица (СДЛ), в любых организациях, поднадзорных Банку России, вне зависимости от вида деятельности организации, обучается раз в год!

(Приказ Росфинмониторинга от 03.08.2010 N 203)

3. Ответственность за отсутствие СДЛ, имеющего свидетельство прохождении целевого инструктажа и повышение квалификации в сфере ПОД/ФТ?

Штраф за непрохождение обучения по ПОД/ФТ, нарушение сроков обучения, нарушение формы обучения (целевой инструктаж или повышение уровня знаний) составляет от 50 000 до 100 000 рублей. Штраф предусмотрен ч. 1 ст. 15.27 КоАП РФ.

Если данное нарушение повлекло не предоставление сведений в Росфинмониторинг, то сумма штрафа увеличивается от 200 000 до 400 000 руб. (ч.2. ст. 15.27 КоАП РФ)

4.  Мы забыли пройти целевой инструктаж/ не знали, что его нужно проходить. Можно ли оформить целевой инструктаж так, как будто мы прошли его месяц, полгода, год и т.д. назад?

Оформлять целевой инструктаж задним числом невозможно! Сразу же после семинара обучающая организация подает в МУМЦФМ Росфинмониторинга отчет, содержащий сведения об обученных лицах. Изменить или дополнить этот отчет  «задним числом» невозможно, поэтому предлагая оформить Ваш целевой инструктаж прошедшей датой, Вас либо обманывают, либо у обучающей организации нет соглашения с МУМЦФМ Росфинмониторинга, а следовательно, нет прав на ведение образовательной деятельности в сфере ПОД/ФТ с выдачей свидетельств установленного образца. Росфинмониторинг имеет доступ к реестру обученных лиц, поэтому в курсе кто и когда обучился, а кто нет.

5.  Кто в организации должен обязательно пройти обучение? В каком законе это можно посмотреть?

Организации, вид деятельности которых связан с ювелирными изделиями, драгоценными металлами и камнями, недвижимостью, лизингом, приёмом платежей, факторингом, оказанием юридических или бухгалтерских услуг, могут посмотреть эту информацию в Приказе Росфинмониторинга от 03.08.2010 года № 203, где указан перечень сотрудников, которые должны проходить обязательную подготовку и обучение в сфере ПОД/ФТ.

Ломбарды, КПК, МФО, страховые брокеры, страховые компании, профессиональные участники РЦБ, НПФ, управляющие компании и иные организации, поднадзорные Банку России, могут посмотреть такую информацию в Указании Банка России от 05.12.2014 №3471-У.

В зависимости от того, какой штат сотрудников в организации или у ИП, руководитель утверждает перечь лиц, подлежащих обучению, ориентируясь на вышеуказанные нормативные акты. Стандартный «минимум», который есть в большинстве организаций – главный бухгалтер (бухгалтер), юрист, специально должностное лицо организации. Сам руководитель (или же индивидуальный предприниматель) также обучается в обязательном порядке! Остальные сотрудники обучаются в том случае, если их должность указана в Приказе Росфинмониторинга № 203 или Указании Банка России от 05.12.2014 №3471-У.

Квалификационные требования к специальным должностным лицам, ответственным за реализацию правил внутреннего контроля для лиц, оказывающих бухгалтерские и юридические услуги, установлены Постановлением N 492.

Специальные должностные лица лиц, оказывающих бухгалтерские и юридические услуги, проходят обучение в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма с учетом Приказа N 203.

6.  Сотрудник, которого мы хотим назначить СДЛ, должен пройти обучение до вступления в должность или после? Что делать, если сотрудник официально еще не принят на работу?

СДЛ обязан пройти обучение по ПОД/ФТ строго до назначения на должность. Можно принять человека на работу, не связанную с исполнением обязанностей СДЛ, и до издания приказа о назначении его СДЛ отправить его на обучение. А можно отправить его на обучение и до зачисления в штат. Главное, чтобы свидетельство о целевом инструктаже по ПОД/ФТ было получено им ранее, чем датирован приказ о его назначении на должность СДЛ.

7.  Что делать, если мы «просрочили» прохождение повышения уровня знаний на месяц? Будут ли у нас штрафы?

Проходить обучение придется в любом случае, вне зависимости от того, насколько Вы просрочили прохождение. И чем раньше, тем лучше! Не нужно проходить обучение впритык: это чревато просрочками. Формально, штраф (50 000 – 100 000 рублей) возможен даже за просрочку всего в один день.

8. Наш руководитель слишком занят / не хочет учиться. Можно ли ему обойтись без обучения?

Руководитель организации, на которую распространяются нормы 115-ФЗ, проходит обучение в обязательном порядке. Подтверждение этого можно найти в 203 Приказе Росфинмониторинга и Указании Банка России 3471-У. Как человек, отвечающий за деятельность, которая происходит в его организации, руководитель должен быть в курсе темы ПОД/ФТ, и должен иметь об этом представление, даже если он сам лично не занимается вопросами ПОД/ФТ в своей организации, а назначает ответственными лицами других сотрудников.

9.  Зачем в заявке на обучение нужно указывать личный ИНН участника?

Личный ИНН указывается с целью исключить возможную путаницу с обученными лицами, у которых совпадают ФИО. Личные ИНН указываются в отчете, который обучающая организация подает в Росфинмониторинг, после чего Вы можете быть уверены, что ни у кого не возникнет вопросов – обучались ли именно Вы или кто-то с похожими или одинаковыми ФИО? Ведь такого ИНН, как у Вас – точно ни у кого нет.

10. Какова длительность целевого инструктажа?

Длительность целевого инструктажа (8 академических часов) указана в программе обучения, установленной Росфинмониторингом (п. 1.6 Приказа Росфинмониторинга от 19.07.2001 г. №250), и сокращение этого времени является грубым нарушением.

Свидетельство о прохождении целевого инструктажа, на котором указано количество часов меньше, чем 8 академических часов, является недействительным, и к нему может возникнуть очень много вопросов при проверке.

11. Может ли у нас один сотрудник пройти обучение в Учебном центре и получить свидетельство, а потом он сам обучит всех остальных сотрудников в организации?

Необходимо различать внутреннее обучение и внешнее. Внутренние инструктажи проводятся в организации в связи с внесением изменений в законодательство по ПОД/ФТ, правила внутреннего контроля по ПОД/ФТ, при приеме сотрудников на работу. Делается это специальным должностным лицом. Внешнее же обучение могут проводить только обучающие организации, у которых есть на это право, т.е. те, у кого есть Соглашение с МУМЦФМ Росфинмониторинга на проведение лекций. Только такая организация может выдавать свидетельства, а лекции может проводить лектор, имеющий от Росфинмониторинга свидетельство о подготовке в качестве специалиста в области ПОД/ФТ.

12. Что делать, если мы хотим обучить человека и назначить его СДЛ, но у него нет высшего юридического или экономического образования?

Организации, вид деятельности которых связан с ювелирными изделиями, драгоценными металлами и камнями, недвижимостью, лизингом, приёмом платежей, факторингом, оказанием юридических или бухгалтерских услуг обязаны иметь СДЛ с высшим экономическим, либо юридическим образованием. Нарушение этого требования карается штрафом (50 000 – 100 000 рублей). Однако, требования к уровню образованию заменяет опыт работы в сфере ПОД/ФТ не менее 2 лет.

Отдельные компании на свой страх и риск обучают сотрудника без нужного образования и назначают его СДЛ: через 2 года он получит альтернативу требованиям к образованию – опыт работы. Но пока не появился нужный опыт работы организация несет риски штрафов.

13. В организации только два сотрудника – директор и бухгалтер, но ни у одного нет высшего юридического или экономического образования. Кто у нас может быть СДЛ после прохождения обучения?

Чаще всего в таких случаях функции возлагают на директора компании, поскольку именно он отвечает в целом за деятельность организации и в случае штрафных санкций к ответственности привлекут его и как директора, и как СДЛ, назначив ему только один штраф. А если функции СДЛ будет исполнять бухгалтер, то штрафа будет два: один на директора, другой на бухгалтера. Однако, кроме того, возможен еще штраф и на саму организацию.

14. Почему на свидетельстве нельзя указывать в качестве должности «специальное должностное лицо»?

«Специально должностное лицо» - это не должность, а функция. Сотрудник, трудоустроенный в организации, может иметь ту должность, которая прописана в штатном расписании – директор, бухгалтер, юрист, оценщик, продавец и т.д. и при этом совмещать функцию специально должностного лица. На свидетельстве же положено указывать именно должность, как она прописана в трудовой книжке.

15.  Как отличить настоящее обучение и свидетельство от поддельных? 

Для того чтобы пройти качественное обучение следует знать определенные признаки:

  • у обучающей организации должно быть актуальное Соглашение с МУМЦФМ Росфинмониторинга,

  • у лектора должно быть свидетельство о прохождении подготовки в качестве специалиста, осуществляющего образовательную деятельность в сфере ПОД/ФТ,

  • целевой инструктаж должен длится не менее 8 академических часов, проводится строго по программе Росфинмониторинга (никаких самостоятельно разработанных программ «оригинальных», «экспертных», «авторских» и т.п. целевых инструктажей быть не должно) и проходит в режиме реального времени, а не в записи;

  • свидетельство, которое участники получают после прохождения обучения, обязательно должно быть оформлено на бланках строгого образца с уровнем защиты не ниже В (бланки печатаются только в специальных типографиях и являются номерными).

16.  На нашу организацию по виду деятельности распространяется 115-ФЗ, но деятельность мы сейчас не ведем – нужно ли нам в этом случае проходить обучение?

В случае, если в ОКВЭД организации указан тот вид деятельности, на который распространяется 115-ФЗ, организация обязана выполнять все требования и нормы, которые предписывает этот закон – отчитываться, обучаться, разрабатывать правила внутреннего контроля и т.д.

© 2020 ЧОУ ДПО ПРОСВЕЩЕНИЕ

  • ЧОУ ДПО Просвещение

Подпишитесь  на наши новости об обучении и семинарах